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<保存版>マンション売却時の諸費用まとめ

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マンション売却時の諸費用まとめ

マンションを売却する場合に必要な諸費用は、どのような項目で、各々おおよそどのくらいの金額になるのでしょうか?

なるべく多くの利益を手元に残したいと誰でも思いますね。

ここでは、売買契約、登記、その他税金関連の諸費用の内訳をご説明したいと思います。

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1.売買契約関連

(1)不動産売買契約書印紙税

買主と交わす売買契約書に収入印紙を貼って納税します。

印紙税は物件価格(消費税抜き)によって変わります。

契約金額 本則税 軽減税

  • 10万円超~50万円以下 400円 200円
  • 50万円超~100万円以下 1千円 500円
  • 100万円超~500万円以下 2千円 1千円
  • 500万円超~1千万円以下 1万円 5千円
  • 1千万円超~5千万円以下 2万円 1万円
  • 5千万円超~1億円以下 6万円 3万円
  • 1億円超~5億円以下 10万円 6万円
  • 5億円超~10億円以下 20万円 16万円
  • 10億円超~50億円以下 40万円 32万円
  • 50億円超~ 60万円 48万円

なお、平成30年3月31日までは、軽減税率が適用されます。

(2)広告費

売主から仲介業者(不動産業者)に特別に広告を依頼した場合は、不動産業者に支払います。

(3)仲介手数料

不動産業者に仲介を依頼した場合、媒介報酬として不動産業者に支払う手数料です。

宅地建物取引業法によって定められた計算式に従い算出されます。

その金額が仲介手数料の上限とされていますので、それ以上の請求があれば法令違反となります。

支払いのタイミングは不動産業者によって個別に設定されています。

物件価格(消費税抜き) 式

  • 200万円以下 物件価格×0.5×消費税率
  • 200万円超 ~ 400万円以下 (物件価格×0.4+2万)×消費税率
  • 400万円超 (物件価格×0.3+6万)×消費税率

2.登記関連

(1)登録免許税

住宅ローンのように物件を担保にして融資を受けている場合、物件に抵当権がついています。

その場合は、買主に物件を引き渡す前に抵当権抹消登記を行う必要があります。

不動産の個数×1千円の登録免許税がかかります。

(2)司法書士報酬

登記手続きを司法書士に依頼した場合に支払う報酬(手数料)です

1万円程度が相場です。

3.その他

(1)譲渡所得税

不動産の譲渡所得(売却益)にかかる所得税および住民税です。

所得税は確定申告にて納付し、住民税は翌年の住民税の納付税額に含まれて納税通知書が届きます。

【課税譲渡所得の計算】

課税譲渡所得 = 譲渡価格 -(取得費 + 譲渡費用 + 特別控除)

【税額の計算】

所得税 = 課税譲渡所得×税率(長期譲渡所得の場合 15%,短期譲渡所得の場合 30%)

住民税 = 課税譲渡所得×税率(長期譲渡所得の場合 5%,短期譲渡所得の場合 9%)

取得費:売却した物件の購入代金、仲介手数料、登記費用、印紙代、不動産取得税など

取得時に要した費用のほか設備費や改良費も含まれます。

譲渡費用:仲介手数料、測量費用、登記費用、印紙代、リフォーム・ハウスクリーニングなど譲渡のために要した費用。

特別控除:税法で定められたいくつかの特別控除があります。

(例)

  • 公共事業などのために物件を売った場合の5千万円の特別控除
  • 居住用財産を売った場合の3千万円の特別控除

長期譲渡所得:住居用財産で所有期間が5年超の場合

短期譲渡所得:住居用財産で所有期間が5年以下の場合

(2)測量費用

土地が含まれている境界が確定できない場合は必要となります。

(3)リフォーム・ハウスクリーニング

売却価格を増加させるための行為であった場合は譲渡費用に含まれますが、通常の維持、補修の場合は含まれません。

(4)引越し費用

売主の引越し費用は譲渡費用に含まれません。

4.返金されるもの

  • 団体信用生命保険料
  • 住宅ローン保証料
  • 火災保険料、地震保険料
  • 清算金 (固定資産税、都市計画税、管理費、修繕積立金)

保険料、保証料については一括払いや前払いをしていると返金されますので、銀行、保険会社に確認してみてください。

5.まとめ

いかがでしたでしょうか?

課税譲渡所得に関する取得費用、譲渡費用、特別控除は対象になるものが解釈の仕方で変わる場合があります。

素人判断で損をすることがないよう、事前に専門家に相談することをお勧めします。

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