マンションジャーナル

中古マンション購入・売却、住宅ローンのポイントをお届け!Housmart(ハウスマート)が運営。お得にマンションを買う方法や、住宅ローンの気を付けたいポイント、ヴィンテージマンション、タワーマンション、高級マンションをご紹介。

【確定申告】住宅ローン減税の手続きと必要書類まとめ

【確定申告】住宅ローン減税の手続きと必要書類まとめ

サラリーマンにはあまり馴染みのない確定申告。しかし住宅をローンで買ったら、必ず1年目(引き渡しを受けた年の翌年)に確定申告をしましょう。確定申告をすることで10年間毎年税金が返ってきます。俗にいう、住宅ローン減税です。正式には「住宅借入金等特別控除」と言います。本記事では、中古マンションの住宅ローン控除の対象になる条件や注意点、必要書類などについてご説明します。

中古マンションをお得に買えるサービスはカウル

住宅ローン控除の上限

住宅ローン控除では基本的に、ローン残高の1%が所得税から引かれます。これは、かなり大きい金額ですよね。しかし、この割引金額には2種類の上限があります。

中古マンションを購入したとき、売主さんが個人であれば毎年の上限金額は20万円になります。売買契約のときに、お向かいに座っていたのが個人の方であれば20万円というわけです。

一方売主さんが不動産会社などの法人であれば、毎年の上限金額が40万円になります。これは売買の際に売主さんが法人だと消費税がかかるので、その分減税金額を大きくしようという意図です。売買契約のときに、お向かいに座っていたのがスーツを着た法人の方であれば、40万円というわけです。

「売主が個人か法人なんて忘れたよ!」という方は売買契約書を見てみましょう。売主の名前をチェックすれば、売主さんが個人か法人かわかるはずです。

所得税が住宅ローン控除の上限に届かない場合

所得税が控除額を下回っている場合は、税金が全額返ってくることになります。所得税額が上限金額に届かない場合は、更に来年の住民税から差し引かれます。

住宅ローン減税を使う条件

中古マンションに住宅ローン減税を使うためには、いくつか条件があります。大まかな条件は下記の通りです。

  • 登記簿に登録されている床面積が内法50㎡以上で、居住用に使っている。
  • 築25年以内か、一定の耐震基準に適合している。
  • 住宅ローンを10年以上組んでいる。
  • 買った家に住んでいる。
  • 年収が3000万円以下。

住宅ローン減税を受けるのであれば、マンションの床面積には特に注意が必要です。

単身赴任でも受けることは可能

住宅ローン減税は、そのマンションに住んでいることが条件になっているので、転勤などで住んでいない期間は除外されます。ただし、単身赴任で家族が住んでいればOKです。もし、居住に供する住宅を2つ以上所有している場合は、主に生活する方の一つだけです。

住宅ローン控除に必要な書類と手続き

住宅ローン減税の手続きは1年目と2年目で異なります

1年目の手続き

1年目(引き渡しを受けた年の翌年)は確定申告が必要になります。確定申告のために用意する書類と入手方法は下記の通りです。

  • 確定申告書(国税庁のサイトからプリントアウト)
  • 住宅借入金等特別控除額の計算明細書(国税庁のサイトからプリントアウト)
  • 源泉徴収票(勤めている会社からもらう)
  • 住民票の写し(役所でもらう)
  • 借入金残高証明書(10〜11月頃に住宅ローンを借りている金融機関から送られてくる)
  • 土地・建物の登記簿謄本(登記後に司法書士から送られてくる、もしくは法務局で購入する)
  • 住宅の売買契約書の写し(売買契約時に締結したもの)

この中でとっつきにくいのが登記簿謄本です。登記簿謄本とは下記のような緑色の紙です。登記簿謄本は「このマンションはあなたの所有物件です。」としっかり国に登録されていることを表す書類です。マンションの場合は、「土地」用と「建物」用で2枚存在します。

登記簿謄本photo by wikipedia

登記簿謄本は、マンション購入後に登記識別情報通知書と共に司法書士から郵送で送られてきます。もし、この登記簿謄本を自宅で取っておきたい場合は、法務局で新しく購入する必要があります。最寄りの法務局は下記のページから調べることが出来ます。

法務局所在地一覧

登記簿謄本は1通600円で購入することが出来ます。マンションの場合、土地と建物をそれぞれ取得する必要があります。法務局に行く際は特に予約などは必要ありません。住民票を取るのと同じように、その場で用紙を記入して登記簿謄本を取得します。

その際に、マンションの識別番号である「家屋番号」や「土地の地番」を書く必要がありますので、法務局に行く際には司法書士から送られてきた登記簿謄本か、売買契約書を持参するようにしましょう。用紙の書き方は窓口で教えてくれます。

ちなみにこの登記簿謄本は、状況が変わっていなければ特に有効期限はありません。

確定申告の時期と場所

ちなみに確定申告は毎年2月の中旬から3月の中旬にかけて行います。各地域ごとの税務署や特設会場で行います。

2年目以降の手続き

2年目以降は手続きがとても簡単になります。確定申告する必要はなく、会社で行う年末調整だけです。必要な書類は、下記の2つです。

  • 給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書(10月頃に税務署から送付される)
  • 借入金残高証明書(10〜11月頃に住宅ローンを借りている金融機関から送られてくる)

まとめ

確定申告に慣れていない給与所得者にとって、住宅ローン控除の申請手続きは面倒に感じるかもしれませんが、控除される金額のことを考えると是非ともしておくべき手続きです。スケジュールを確認して、しっかりと行うようにしてください。

関連記事:住宅ローン減税・控除ってどのくらい得するの?金額と条件を徹底比較!

参照:国税局WEBページ

著者について

株式会社Housmartマンションジャーナル編集部
中古マンションの専門会社「ハウスマート」のスタッフが、中古マンションの物件探し、リフォームやリノベーションに役立つ情報、街の魅力、インテリアやDIYのテクニックをお伝えします。

【永久保存】殿堂入り人気記事

  • パークコート麻布十番ザ・タワーのお部屋からみた東京タワービュー

    新築マンションを値引きして賢く購入する方法を不動産のプロが徹底解説!

    新築マンションの価格が高騰しています。円安による資材価格の高騰、大工の人件費高騰がマンション価格に影響しているのです。例えば2014年末に発売された野村不動産の「プラウドタワー立川...
    1
  • 元店員が無印良品のソファの選び方とお得な買い方を大公開!

    元店員が無印良品のソファの選び方とお得な買い方を大公開!

    リビング空間の癒やしとインテリアの主役であるソファ。筆者は人をダメにするソファにダメにされる毎日を送っています。今回は無印良品で2年間家具・生活雑貨の販売員をしていた筆者が無印良品...
    2
  • 六本木ヒルズ

    1位は誰もが知る◯◯◯ヒルズ!【発表】超高級マンションランキング!

    数あるマンションの中でも、大きな注目を集める超高級マンション。特別なアドレスに位置し、常識では考えられないような高額で取引される高級マンションについて、ご紹介します。 >>最高級マ...
    3
  • 【DIY】石膏ボードをアンカーで止めて棚を設置したい!石膏ボード壁の種類と設置法とは

    【DIY】石膏ボードをアンカーで止めて棚を設置したい!石膏ボード壁の種...

    壁に棚を設置したら、釘やビスがごそっと抜け棚ごと落下する惨事に…。おそらく原因は石膏ボード壁です。 特に最近はやりのダボレールを使ったオシャレな壁面収納をしたい!という方には、この...
    4
  • 【DIY】ダボレール(棚柱)取り付けで壁面の棚収納!夢が広がる実例集

    【DIY】ダボレール(棚柱)取り付けで壁面の棚収納!夢が広がる実例集

    数ある収納方法の中でも壁面収納は憧れる方が多いのではないでしょうか。ですが、工務店などに頼むと高額になりそうだし手続きもややこしそうなイメージがありますよね。 そんな時に使ってほし...
    5
  • 【実際どうなの?】評判の高い無印良品のベッドを元店員が徹底解剖!おすすめ商品やお得に購入する方法も紹介

    【実際どうなの?】評判の高い無印良品のベッドを元店員が徹底解剖!おすす...

    質の良い眠りを取りたい方は一度は検討されたであろう無印良品のベッド。値段もベッドの中ではお手頃で評判も高いですが、実際のところどうなのでしょうか。 この記事では無印良品の家具・生活...
    6
  • 手付金とは?頭金・諸費用との違いを押さえよう!

    手付金とは?頭金・諸費用との違いを押さえよう!

    マンションなど住宅の購入をすると、営業マンに「次はこのお金が必要になります」と言われて「えっ、そんなお金必要だったの?」となってしまうことがあります。 特に間違えやすいのが手付金と...
    7
  • 「アールヌーボー」と「アールデコ」の違いって何?

    「アールヌーボー」と「アールデコ」の違いって何?

    新居購入の過程で楽しいことのひとつは「家具選び」ですよね! そんなインテリアのデザインとして、「アールヌーボー」と「アールデコ」をご存知でしょうか? 名前が似てるため混同しやすいで...
    8
  • 元店員が語る、ステンレス素材の無印良品の収納家具の魅力!【ユニットシェルフ編】

    元店員が語る、ステンレス素材の無印良品の収納家具の魅力!【ユニットシェ...

    無印良品の収納家具は魅力的なものが多いですが、入り組んでいるため説明を見ても頭がごちゃごちゃになってしまいがち…。ユニットシェルフ、ステンレスユニットシェルフはその筆頭だと思います...
    9
  • 間取り図の略語「MB」「PS」「R」「WC」って一体どんな意味?

    間取り図の略語「MB」「PS」「R」「WC」って一体どんな意味?

    間取り図面には略語がいっぱい! マンションの間取り図を見ると、なにやらアルファベットで色々書いてあります。何となく読めそうなものもありますが、中にはさっぱり検討が付かないモノもある...
    10
  • アーバンドック・パークシティ豊洲

    東京の「埋め立て地」はどのように形成されてきたのか?

    東京湾には沢山の島や埠頭があります。 でもよく見てみるとやけに四角くて綺麗な形をしてますよね? それもその筈です。これらは自然に出来たわけでなく、人の手によって作られたものだからで...
    11
  • ルーフバルコニーの使い方!〜メリット・デメリットを紹介します〜

    ルーフバルコニーの使い方!〜メリット・デメリットを紹介します〜

    ルーフバルコニー付のマンションを購入し、パラソルとテーブルセットを置いて、休日の朝食はテラスでゆっくりと食べたい。夏の夜は遠くの花火を眺めながら、ビールで乾杯なんて、素敵ですね。I...
    12
  • パークマンション三田綱町ザフォレス

    【デベロッパー別】マンションブランド人気ランキング!

    各不動産ディベロッパーや建設会社が売り出している「マンションブランド」。様々な名前のものがありますが、どのような違いがあるかご存知ですか? 今回は、ブランドマンションのメリット・デ...
    13
  • 東京の名門公立小学校区に住む〜子供の教育とマンション購入〜

    東京の名門公立小学校区に住む〜子供の教育とマンション購入〜

    お子さんの小学校入学を機に、家を持とう、マンションを買おうと考えるご家庭も少なくないと思います。親が子どもに残してやれる最大のプレゼントは教育と考えると、お子さんの進学や将来的な設...
    14
  • 【シンガポール】マリーナベイサンズの傾きを現地調査してきた

    【シンガポール】マリーナベイサンズの傾きを現地調査してきた

    あなたはシンガポールといえば何を思い浮かべられますか?「マーライオン」はもちろん「カジノ」も有名だと思います。そしてカジノがある施設といえば屋上に船が乗っかったビルがある「マリーナ...
    15
  • 【意外?】芸能人に人気の街ランキング!

    【意外?】芸能人に人気の街ランキング!

    数多くの芸能人が目撃される東京23区。 その中でも特に芸能人が住んでいるという噂の駅トップ5をご紹介します! >>>芸能人などの年収5000万層はどこに住んでいるのか? 5位 成城...
    16
  • 塩ビ管・塩ビパイプで簡単DIY!使い方・種類などを徹底紹介

    塩ビ管・塩ビパイプで簡単DIY!使い方・種類などを徹底紹介

    武骨さが魅力の配管パイプインテリア。 ホームセンターに足を運ぶと様々な種類のパイプがありますよね。単管パイプやガス管も配管パイプインテリアのDIY素材として人気ですが、安価で簡単に...
    17
  • 元麻布ヒルズ

    【超高級マンション!】東京に佇む美しい億ション厳選8棟

    都内には、広々とした吹き抜けのエントランスや数メートルにも及ぶ室内の天井高、ディテールまで施された装飾など、目を見張るような豪華な億ションがいくつか存在します。中には4億を超えるよ...
    18
  • 路線価・公示価格・実勢価格の違いとは

    路線価・公示価格・実勢価格の違いとは

    不動産の価格は色々な要素で決まりますが、実は国が決めている目安が存在します。 「国が決めている」というと、なんだかお固いイメージがありますが、なかなか使い勝手が良いものも存在します...
    19
  • 日本一高い地価の土地と日本一安い地価の土地を比べてみた!

    日本一高い地価の土地と日本一安い地価の土地を比べてみた!

    周りが海で囲まれた小さな国土面積の国、日本。人口密度も世界トップレベルです。 そんな日本はしばしば、外国人にびっくりされる点があります。それは「東京から地下鉄で1時間乗っても田舎に...
    20
Return Top