マンションジャーナル

中古マンション購入・売却、住宅ローンのポイントをお届け!Housmart(ハウスマート)が運営。お得にマンションを買う方法や、住宅ローンの気を付けたいポイント、ヴィンテージマンション、タワーマンション、高級マンションをご紹介。

住宅ローン控除ってどのくらい得するの?金額と条件を徹底解説!

住宅ローン控除ってどのくらい得するの?金額と条件を徹底解説!

中古マンションを購入すると、いくつかの制度によって優遇を受けることができます。その優遇の中でも最も注目したい優遇は「住宅ローン控除」になります。住宅ローン控除は、住宅を購入するために組んだ住宅ローンの金額に合わせて、税金の優遇が受けられるという制度。中古マンションを購入するだけで税金が安くなるというお得な制度です。ぜひ、条件をチェックし利用することができないか検討してみましょう。

住宅ローン控除とは

住宅ローン控除とは、住宅ローンで家を買った方が申請すると、所得税・住民税が控除されるお得な制度です。よく「新築の住宅じゃないと住宅ローン控除は受けられないのですか?」という質問を頂くのですが、中古住宅でも住宅ローン控除は受けることが出来ます。

住宅ローン控除の金額

住宅ローン控除は「年末時点」での住宅ローンの残高のうち1%が所得税から控除されます。実は住宅ローン控除は、購入した住宅の売り主が「個人」か「不動産会社」かによって金額やパーセントが異なってきます。

住宅ローン減税

売り主が個人の場合、住宅ローンが2000万円まで金額として認められます。もし仮に、年末時点での住宅ローン残高が3000万円だったとしても、認められる金額は2000万円までなので、2000万円×1%=20万円が所得税から引かれるのです。年末時点での住宅ローン残高が1500万円だったならば、1500万円×1%=15万円が所得税から差し引かれます。

売り主が不動産会社の場合、住宅ローンが4000万円まで金額として認められます。個人の場合の2倍の金額ですが、これは売り主が不動産会社の場合、住宅の購入に消費税がかかってしまうので認められる金額が高いのです。もし仮に、年末時点での住宅ローン残高が4000万円だったならば、4000万円×1%=40万円が所得税から差し引かれます。

新築マンションの場合、必ず売り主が不動産会社になりますので、4000万円×1%=40万円の住宅ローン控除を受けられる形になります。

中古マンションでも、リフォーム済物件など売り主が不動産会社の場合は40万円の控除を受けられます

住宅ローン控除の期間

この住宅ローン控除は10年間続きます。つまり売り主が個人の場合、最大で20万円×10年間=200万円分税金がお得になる可能性があるのです。もちろん、あくまでも「税金を減らしてあげるよ!」という制度なので、元々の所得税が20万円以下だったとしても「20万円に足りない部分を現金でください!」という話にはなりません。

もし所得税が住宅ローンの控除分よりも少なかった場合、次の年の住民税から税金が引かれることになります。その場合の計算式は売り主が個人の場合「前年の課税所得×5%(最大で9万7500円/年)」となります。売り主が不動産会社の場合「前年の課税所得×7%(最大で13万6500円/年)」となります。

住宅ローン控除を使う条件

上記のように非常にお得な住宅ローン控除ですが、全ての物件に使えるわけではありません。使うためには「必要条件」を満たす必要があります。

  • 築年数が「マンションの場合、築25年以内」、「木造戸建の場合、築20年以内」であること
  • 上記の条件に該当しない場合は「新耐震基準に適合している建物であることを証明する書類」(耐震基準適合証明書)を提出
  • 床面積が内法で50㎡以上で、床面積の2分の1以上が自分で住む為のスペースであること
  • 2021年12月31日までに住宅を購入して入居すること
  • 物件を手に入れた日から6ヶ月以内に自分で入居し、その年の12月31日まで住んでいること
  • 年収が3,000万円以下であること
  • 住宅ローンの返済期間が10年以上であること
  • 住宅ローンが銀行、信用金庫、農業組合などの金融機関、住宅支援機構、地方公共団体などから借りたものであること
  • 住宅を親族から買っていないこと
  • 贈与で住宅を取得していないこと

色々条件があって難しく見えますが、一般的なマンションを購入する場合、以下の2点を抑えれば大丈夫です。

築25年以内または新耐震基準

マンションの場合「新築として完成した月」から「中古マンションを購入して引き渡しを受けるまでの期間」が25年以内かどうかが1つ目の焦点です。これが25年以内であれば、10年間控除を受けることが出来ます。(築25年に到達するまでの残りの期間までしか受けられないわけではありません)。

もし築25年を超えていたとしても、新耐震基準のマンションであれば、耐震基準適合証明書を取得することによって、住宅ローン控除を受けられるようになります。

新耐震基準のマンションかどうかは、おおまかに言うと完成時期が1983年6月以降であることが一つの目安です。不安な時は不動産会社に確認をしてみましょう。

新耐震基準のマンションの場合、専門の会社に依頼することで、耐震基準適合証明書を10万前後で取得することが可能です。この耐震基準適合証明書をマンションの購入契約後、お引き渡しまでの間に発行出来れば、住宅ローン控除の対象となります。

床面積が内法で50㎡以上であること

壁芯と内法の違い

もう一つの条件が、お部屋の床面積が内法(うちのり)で50平米以上であるという条件です。内法とは、お部屋の壁の内側から測った床面積のこと。実はこの内法面積は、チラシやwebに殆ど表示されていません。

通常、物件のチラシやwebに掲載されている情報の多くは内法面積ではなく、壁芯(へきしん)面積となっています。壁芯とは壁の真ん中から測った専有面積のこと。

とても分かりにくいのですが、一つの目安として壁芯面積(webやパンフレットに表示されているお部屋の面積)が55㎡あれば、内法も50㎡以上あると言えます。

不安な場合は、仲介業者さんに確認してもらいましょう。

夫婦で住宅ローン控除を利用する

連帯債務と連帯保証

とってもお得な住宅ローン控除ですが、さらに有効活用する方法があります。それは夫婦でペアローン、もしくはフラット35を利用するというもの。

最近では共働きのご家庭が多いですが、共働きの場合、奥さんも住宅ローンを組むことができます。奥さんも住宅ローンを組むことで、奥さん分の住宅ローン控除枠を利用することが出来るのです。

中古マンションで借入金額が2000万を越えたり、住宅ローン控除の優遇額を旦那様の所得税、住民税だけでは使い切れない場合などにオススメです。

ただしこの場合、奥さんのローン分に対しては団体信用生命保険が別になる、もしくは付かないパターンもありますので、ライフプランに一番合う住宅ローンの借り方を選んでみてください。

確定申告を忘れずに

住宅ローン控除を利用するためには、マンションを購入した初めの年に確定申告が必要になります。確定申告のために用意するものと入手方法は下記の通りです。

  • 源泉徴収票(勤めている会社からもらう)
  • 住民票(役所でもらう)
  • 借入金残高証明書(10〜11月頃に住宅ローンを借りている金融機関から送られてくる)
  • 土地・建物の登記簿謄本(登記後に司法書士から送られてくる、もしくは法務局で購入する)
  • 住宅の売買契約書の写し(売買契約時に締結したもの)

著者について

(株)Housmart(ハウスマート)代表取締役針山 昌幸
一橋大学で経済学を学ぶ。大学卒業後、大手不動産会社で不動産仲介、用地の仕入、住宅の企画など幅広く担当。顧客の利益が無視された不動産業界の慣習や仕組みを変えたいと志す。  
2011年、楽天株式会社に入社。大手企業に対し、最新のマーケティング・ビックデータ・インターネットビジネスのノウハウを元にコンサルティングを行う。
2014年9月株式会社Housmartを設立し、代表取締役社長に就任。最新のマーケティング手法を駆使した中古マンションの売買を行っている。
著書「中古マンション本当にかしこい買い方・選び方」がAmazonランキング・ベストセラー1位(マンションカテゴリー)を獲得。Housmartの経営を執り行う傍ら、テレビや雑誌への出演など、マンション専門家としての活動も行う。

【永久保存】殿堂入り人気記事

  • パークコート麻布十番ザ・タワーのお部屋からみた東京タワービュー

    新築マンションを値引きして賢く購入する方法を不動産のプロが徹底解説!

    新築マンションの価格が高騰しています。円安による資材価格の高騰、大工の人件費高騰がマンション価格に影響しているのです。例えば2014年末に発売された野村不動産の「プラウドタワー立川...
    1
  • 元店員が無印良品のソファの選び方とお得な買い方を大公開!

    元店員が無印良品のソファの選び方とお得な買い方を大公開!

    リビング空間の癒やしとインテリアの主役であるソファ。筆者は人をダメにするソファにダメにされる毎日を送っています。今回は無印良品で2年間家具・生活雑貨の販売員をしていた筆者が無印良品...
    2
  • 六本木ヒルズ

    1位は誰もが知る◯◯◯ヒルズ!【発表】超高級マンションランキング!

    数あるマンションの中でも、大きな注目を集める超高級マンション。特別なアドレスに位置し、常識では考えられないような高額で取引される高級マンションについて、ご紹介します。 >>最高級マ...
    3
  • 【DIY】石膏ボードをアンカーで止めて棚を設置したい!石膏ボード壁の種類と設置法とは

    【DIY】石膏ボードをアンカーで止めて棚を設置したい!石膏ボード壁の種...

    壁に棚を設置したら、釘やビスがごそっと抜け棚ごと落下する惨事に…。おそらく原因は石膏ボード壁です。 特に最近はやりのダボレールを使ったオシャレな壁面収納をしたい!という方には、この...
    4
  • 【DIY】ダボレール(棚柱)取り付けで壁面の棚収納!夢が広がる実例集

    【DIY】ダボレール(棚柱)取り付けで壁面の棚収納!夢が広がる実例集

    数ある収納方法の中でも壁面収納は憧れる方が多いのではないでしょうか。ですが、工務店などに頼むと高額になりそうだし手続きもややこしそうなイメージがありますよね。 そんな時に使ってほし...
    5
  • 【実際どうなの?】評判の高い無印良品のベッドを元店員が徹底解剖!おすすめ商品やお得に購入する方法も紹介

    【実際どうなの?】評判の高い無印良品のベッドを元店員が徹底解剖!おすす...

    質の良い眠りを取りたい方は一度は検討されたであろう無印良品のベッド。値段もベッドの中ではお手頃で評判も高いですが、実際のところどうなのでしょうか。 この記事では無印良品の家具・生活...
    6
  • 手付金とは?頭金・諸費用との違いを押さえよう!

    手付金とは?頭金・諸費用との違いを押さえよう!

    この記事の重要ポイント! 手付金とは、不動産の売買契約をお互いにキャンセルさせないためのお金 手付金は現金で用意する必要があるので注意が必要 頭金とは、住宅を購入する際に住宅ローン...
    7
  • 「アールヌーボー」と「アールデコ」の違いって何?

    「アールヌーボー」と「アールデコ」の違いって何?

    新居購入の過程で楽しいことのひとつは「家具選び」ですよね! そんなインテリアのデザインとして、「アールヌーボー」と「アールデコ」をご存知でしょうか? 名前が似てるため混同しやすいで...
    8
  • 元店員が語る、ステンレス素材の無印良品の収納家具の魅力!【ユニットシェルフ編】

    元店員が語る、ステンレス素材の無印良品の収納家具の魅力!【ユニットシェ...

    無印良品の収納家具は魅力的なものが多いですが、入り組んでいるため説明を見ても頭がごちゃごちゃになってしまいがち…。ユニットシェルフ、ステンレスユニットシェルフはその筆頭だと思います...
    9
  • 間取り図の略語「MB」「PS」「R」「WC」って一体どんな意味?

    間取り図の略語「MB」「PS」「R」「WC」って一体どんな意味?

    見出し間取り図面には略語がいっぱい!間取り図略語「R」間取り図略語「S」間取り図略語「SB」間取り図略語「PS」間取り図略語「MB」間取り図略語「WC」間取り図略語「W」間取り図略...
    10
  • アーバンドック・パークシティ豊洲

    東京の「埋め立て地」はどのように形成されてきたのか?

    東京湾には沢山の島や埠頭があります。 でもよく見てみるとやけに四角くて綺麗な形をしてますよね? それもその筈です。これらは自然に出来たわけでなく、人の手によって作られたものだからで...
    11
  • ルーフバルコニーの使い方!〜メリット・デメリットを紹介します〜

    ルーフバルコニーの使い方!〜メリット・デメリットを紹介します〜

    ルーフバルコニー付のマンションを購入し、パラソルとテーブルセットを置いて、休日の朝食はテラスでゆっくりと食べたい。夏の夜は遠くの花火を眺めながら、ビールで乾杯なんて、素敵ですね。I...
    12
  • パークマンション三田綱町ザフォレス

    【デベロッパー別】マンションブランド人気ランキング!

    各不動産ディベロッパーや建設会社が売り出している「マンションブランド」。様々な名前のものがありますが、どのような違いがあるかご存知ですか? 今回は、ブランドマンションのメリット・デ...
    13
  • 東京の名門公立小学校区に住む〜子供の教育とマンション購入〜

    東京の名門公立小学校区に住む〜子供の教育とマンション購入〜

    お子さんの小学校入学を機に、家を持とう、マンションを買おうと考えるご家庭も少なくないと思います。親が子どもに残してやれる最大のプレゼントは教育と考えると、お子さんの進学や将来的な設...
    14
  • 【シンガポール】マリーナベイサンズの傾きを現地調査してきた

    【シンガポール】マリーナベイサンズの傾きを現地調査してきた

    あなたはシンガポールといえば何を思い浮かべられますか?「マーライオン」はもちろん「カジノ」も有名だと思います。そしてカジノがある施設といえば屋上に船が乗っかったビルがある「マリーナ...
    15
  • 【意外?】芸能人に人気の街ランキング!

    【意外?】芸能人に人気の街ランキング!

    数多くの芸能人が目撃される東京23区。 その中でも特に芸能人が住んでいるという噂の駅トップ5をご紹介します! >>>芸能人などの年収5000万層はどこに住んでいるのか? 5位 成城...
    16
  • 塩ビ管・塩ビパイプで簡単DIY!使い方・種類などを徹底紹介

    塩ビ管・塩ビパイプで簡単DIY!使い方・種類などを徹底紹介

    武骨さが魅力の配管パイプインテリア。 ホームセンターに足を運ぶと様々な種類のパイプがありますよね。単管パイプやガス管も配管パイプインテリアのDIY素材として人気ですが、安価で簡単に...
    17
  • 元麻布ヒルズ

    【超高級マンション!】東京に佇む美しい億ション厳選8棟

    都内には、広々とした吹き抜けのエントランスや数メートルにも及ぶ室内の天井高、ディテールまで施された装飾など、目を見張るような豪華な億ションがいくつか存在します。中には4億を超えるよ...
    18
  • 路線価・公示価格・実勢価格の違いとは

    路線価・公示価格・実勢価格の違いとは

    不動産の価格は色々な要素で決まりますが、実は国が決めている目安が存在します。 「国が決めている」というと、なんだかお固いイメージがありますが、なかなか使い勝手が良いものも存在します...
    19
  • 日本一高い地価の土地と日本一安い地価の土地を比べてみた!

    日本一高い地価の土地と日本一安い地価の土地を比べてみた!

    周りが海で囲まれた小さな国土面積の国、日本。人口密度も世界トップレベルです。 そんな日本はしばしば、外国人にびっくりされる点があります。それは「東京から地下鉄で1時間乗っても田舎に...
    20
Return Top